壤塘县财政局关于2022年度预算绩效管理工作开展情况的报告

为认真贯彻和落实《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2022〕5号）有关工作要求，县财政局认真履行预算绩效管理及牵头部门责任，督促我县各预算单位着力开展预算绩效管理相关工作。现将我县2022年度预算绩效管理工作情况作如下报告。

一、预算绩效管理工作开展情况

（一）加强制度建设

1.为规范有序开展预算绩效管理工作，进一步明确各预算单位在预算绩效管理工作中有关的职能职责，壤塘县人民政府印发了《壤塘县财政支出绩效评价管理办法》（壤府办函〔2022〕21号），就绩效评价职责分工、绩效评价的内容和对象、绩效目标、绩效评价指标、方法和标准、绩效评价工作程序、绩效评价结果运用等内容作出了具体规定。

2.为确保绩效评价工作有序开展，提升绩效评价质量。根据《壤塘县人民政府办公室关于印发<壤塘县财政支出绩效评价管理办法>的通知》（壤府办函〔2022〕21号）有关规定，县财政局拟定并印发了《壤塘县绩效评价操作规程》（壤财〔2022〕35号）。

3.作为健全预算绩效管理制度的一个重要举措，县财政局印发了《壤塘县财政局关于实行财政资金“三项清理”制度的通知》（壤财〔2022〕48号），严格执行“三项清理”制度，实行资金动态清理，及时收回低效无效、闲置沉淀和预算结余资金，既增加财政可统筹财力，又有效提高资金的使用效率。截至目前“三项清理”收回资金312万元，全部统筹安排用于产业发展、基础设施等重点领域支出。

4.为深入贯彻省委、省政府有关“严格预算绩效管理考核监督”的工作要求，县财政局拟定了《壤塘县预算绩效管理工作考评细则》，将部门预算绩效管理纳入我县年度综合目标绩效对全县78预算单位进行年度考核。

（二）完善预算绩效管理体系

2022年，我县预算绩效管理的范围涵盖了财政预算安排的一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算等（我县目前暂无国有资本经营预算）；绩效评价工作的类别逐步扩展至财政政策支出、项目支出、乡村振兴衔接资金支出、政府采购支出、部门整体支出等类别；着力完善贯穿预算管理事前、事中、事后闭环的全过程预算绩效管理。

1.事前绩效评估：加强预算项目前端绩效管控。一是聘请第三方绩效评估机构对我县2023年部门所编报的19个200万元以上项目开展了事前绩效目标会审及事前绩效评估工作；二是按照财政部等六部门所印发的《财政专项扶贫资金绩效管理操作指南》（财办农〔2019〕68号）的规定，会同乡村振兴局收集整理我县2023年衔接资金项目资料，拟在2023年2月前委托第三方绩效评估机构完成对121个项目的事前绩效评估工作。

2.事中绩效监控：2022年，动态实施绩效运行监控工作。一是安排部署我县78个预算单位对2022年度财政预算安排资金开展部门整体支出事中绩效监控工作；二是委托第三方绩效评估机构对我县2022年正在实施的7个项目开展事中绩效重点监控工作，涉及资金6521万元。

3.事后绩效评价：2022年，着力扩大绩效自评覆盖面，努力实现应评尽评。一是安排部署我县82个预算单位对2021年部门整体支出开展事后绩效自评工作；二是安排部署我县39个预算单位对2021年财政预算安排资金所实施的310个项目开展事后绩效自评工作，绩效自评涉及财政资金42248.33万元，绩效自评工作的类别包括财政政策支出、项目支出、政府采购支出、乡村振兴衔接资金支出；三是委托第三方绩效评估机构对我县2021年财政预算安排资金所实施的61个项目、20个部门整体支出开展事后重点绩效评价工作，涉及资金60665.76万元；四是牵头并督促我县有关预算单位积极完成财政部、省财政厅、州财政局安排部署的绩效评价相关工作。

（三）关于事后重点绩效评价结果

2022年我局委托第三方绩效评估机构对我县2021年财政预算安排资金所实施的61个项目、20个部门整体支出开展了事后重点绩效评价工作，其评价的范围涵盖了财政预算安排的一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算；评价的类别包括财政政策性支出、政府采购支出、项目支出、乡村振兴衔接资金支出、部门整体支出；涉及评价资金的规模为60665.76万元，其评价的具体结果如下：

1.财政政策性支出：所评价的壤塘县乡村振兴改厕建设等2个项目平均得分91分；

2.政府采购支出：所评价的壤塘县教育局2021年秋季中小学校、幼儿园学生食堂原材料配送服务采购等3个项目平均得分91.53分；

3.项目支出：所评价的壤塘县2021年基本公共卫生服务中央补助（重点地方病防治-氟骨症病人治疗及管理）等31个项目平均得分92.24分；

4.乡村振兴衔接资金支出：所评价的壤塘县2021年二戈武村赤芍种植等18个项目平均得分92.33分；

5.部门整体支出：所评价的壤塘县政法委等20个预算单位2021部门整体支出平均得分92.47分。

（四）绩效结果运用

1.事前绩效评估结果运用：依据第三方绩效评估机构对我县2023年部门预算“一上”过程中编报的19个200万元以上项目开展事前绩效评估工作所出具的评估报告，县财政局对3个项目在2023年预算安排中作出调减处理，调减资金428万元；对5个项目作出暂不纳入2023年预算安排处理，涉及资金1858.77万元。

2.事中绩效监控结果运用：依据第三方绩效评估机构对我县2022年正在实施的7个项目开展事中绩效重点监控所出具报告，县财政局将评价监控结果逐一向县卫健局等5个预算单位进行了书面反馈，提出了相关的意见和建议。

3.事后重点绩效评价结果运用：依据第三方绩效评估机构对我县2021年财政预算安排资金实施的个61个项目、20个部门整体支出开展事后重点绩效评价所出具的评价结果报告，县财政局对42个存在问题的单位按照预算绩效管理“两书一函”制度规定发出了整改通知书，督促问题单位限期进行问题整改。

（五）预算绩效管理培训

2022年9月，利用召开我县2023年预算编制部署会议之机，县财政局采取“以会代训”方式就预算绩效管理工作内容、绩效评价工作内容对我县财务人员分两批次进行了培训。

二、存在的问题

纵观我县2022年预算绩效管理工作，其存在的主要问题集中表现为：

（一）重视程度不够、职能职责不明

一是部分单位重视程度不够，对预算绩效管理工作认识模糊，不清楚预算绩效管理工作的内容；二是单位内部未建立针对预算绩效管理的工作机制，内部职能职责不明确，导致绩效自评工作中出现内部“推诿扯皮”问题的产生。

（二）绩效自评工作中的问题

由于对预算绩效管理工作认识的不到位、单位内部对绩效自评工作职能职责的不明确，经办人员业务能力等原因，我县绩效自评工作主要存在：一是绩效自评质量低，从各单位所报送的绩效自评报告中很难见到高质量的报告，不能真实、客观、准确反映部门在使用财政预算安排资金中的实际状况；二是绩效自评工作敷衍应付，部分单位的绩效自评报告文不对题，自评表与报告之间的逻辑关系混乱；三是绩效目标申报缺乏科学性，绩效目标申报中的具体指标在填报过程中不充分考虑项目的实际状况，存在所申报的绩效指标不高就导致实际执行结果偏离所申报的绩效目标。

（三）项目管理中存在的问题

根据第三方绩效评估机构对我县2021年财政预算安排资金开展事后重点绩效评价所反馈问题，我县部分单位在项目管理中存在的问题集中反映为：

1.不按照已批复方案所审定的内容实施项目，存在擅自改变实施内容、项目完成时效性差、预算执行率底、项目验收不规范、要素不完整、会计核算不规范、资金管理不规范等问题。

2.项目实施过程中违反政府采购程序规定，不在规定时限内与中标供应商签订合同、擅自改变招标文件规定内容等问题。

三、下一步工作安排

根据我县预算绩效管理的现状和存在的问题，为切实做好我县预算绩效管理的相关工作，2023年需要重点做好以下一些工作：

（一）由县财政局负责拟定《壤塘县2023年预算绩效管理工作实施方案》，就预算绩效管理工作中有关制度建设、绩效管理事前、事中、事后工作内容、绩效公开事项、预算绩效管理培训等作出具体的安排与部署，方案经县人民政府常务会议审定后予以印发。

（二）督促各预算单位建立绩效管理工作机制及内部管控制度，明确内部具体的岗位与责任。

（三）为确保我县预算单位绩效评价工作质量，提高预算单位预算绩效管理水平。2023年，拟开展两期有关预算绩效管理的业务培训工作，重点就预算绩效管理规定、绩效目标填报、绩效指标体系、绩效报告撰写等业务知识开展培训，培训对象主要为预算单位项目建设经办人员及财务人员。

（四）按照预算绩效管理“用钱必问效，无效必问责”的工作要求，对部门、单位在预算资金的申请、监管、使用过程中，由于故意或过失等原因导致预算资金无效或低效等情况，财政部门或预算部门将提出追究相应部门、单位或个人绩效责任的建议，并提交相关职能部门。

壤塘县财政局

2022年12月27日